حساب پس‌انداز تحصیلی یا حساب پس‌انداز بازنشستگی؛ پول خود را در کدام حساب بریزیم؟
شماره ۹۳ هفته‌نامه آتش را از اینجا دانلود کنید
اسپانسر ویژه: رضا شهبا – مشاور امور مالی – کانادا
مدیریت حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی RRSP و حساب‌های پس‌انداز تحصیلی RESP در کانادا، بسته به شرایط هر خانواده، نیاز به یک استراتژی و تصمیم‌گیری ویژه دارد. در واقع اینکه تعداد افراد خانواده چند نفر است، بچه‌ها در چه سنی هستند و برنامه‌ریزی‌های میان‌مدت و بلندمدت زندگی خانواده چگونه است، نحوه مدیریت این حساب‌ها نیز دستخوش تغییر می‌شود. گاهی لازم است تمرکز سرمایه‌گذاری را بر روی حساب‌های بازنشستگی بگذاریم و گاهی باید به دلیل شرایط مالی و تسهیلاتی که می‌تواند به ما تعلق بگیرد، حساب RESP را ماکزیمم کنیم. در این مطلب می‌بینیم که چرا بهتر است خسرو و مهشید، به جای اینکه پول خود را در RRSP بریزند، آن را به حساب پس‌انداز تحصیلی واریز کنند.
حساب پس‌انداز بازنشستگی اولویت دارد یا حساب پس‌انداز تحصیلی فرزندان؟ این سوالی است که ممکن است بسیاری از آنهایی که در کانادا زندگی می‌کنند و دارای فرزند هستند، از مشاوران مالی و کارشناسان داشته باشند.
مدیریت واریز بین حساب‌های RESP و RRSP در کانادا یکی از دغدغه‌های خانواده‌هاست. در پاسخ به این سوال باید گفت که هر خانواده، نقشه و استراتژی مخصوص به خود را دارد.
خانواده خسرو و مهشید بر سر دو راهی
خسرو و مهشید، والدین پنج فرزند هستند و سال‌هاست در کانادا زندگی می‌کنند. شرایط مالی این خانواده به گونه‌ای است که امسال توانسته‌اند ۲۵۰۰۰ دلار کنار بگذارند تا آن را به حساب RRSP خود بریزند. خسرو البته برای آینده بچه‌های خود که می‌خواهند به دانشگاه بروند، یک حساب RESP هم باز کرده است. اگر هر خانواده بتواند سالانه در این حساب، حداکثر مقدار ممکن را بریزد، می‌تواند از تمامی کمک‌های دولتی پس‌انداز تحصیلی در کانادا CESG استفاده کند. خسرو اما با این رقم حداکثری فاصله زیادی دارد و نتوانسته این حساب را به اصطلاح ماکزیمم کند. به همین دلیل هم فعلا نمی‌تواند از همه مزایای آن استفاده کند.
حالا او تصمیم گرفته، ۲۵۰۰۰ دلار خود را به حساب RRSP واریز کند. در این صورت او حدود ۱۱۵۰۰ دلار به عنوان بازپرداخت مالیات (Tax refund) دریافت خواهد کرد. برنامه خانواده این است که این ۱۱۵۰۰ دلار را به حساب RESP واریز کنند تا بخشی از کمک‌های دولتی CESG را دریافت کنند. اما آیا این فکر، راه مناسبی است؟
از همه کمک‌های دولتی بهره ببریم
قبل از هر چیز باید گفت کمک‌های دولتی CESG عموما با نرخ ۲۰ درصد و تا سقف ۵۰۰ دلار در سال برای هر فرزند پرداخت می‌شود؛ مگر آنکه در حساب خود از سال‌های قبل سهمیه استفاده نشده داشته باشید.
برای ماکزیمم کردن مجموع کمک‌های دریافتی CESG برای هر فرزند، افراد باید سالانه دست‌کم ۲۵۰۰ دلار به این حساب واریز کنند و این کار را به مدت حدود ۵ / ۱۴ سال ادامه دهند. آنها در این صورت می‌توانند حداکثر مبلغ CESG را که برای هر فرزند ۷۲۰۰ دلار است دریافت کنند؛ یعنی
۴ / ۱۴ سال ضربدر ۲۵۰۰ دلار ضربدر ۲۰ درصد.
البته اگر شخصی هر سال به این حساب واریز نکند، می‌تواند کمک‌های CESG مربوط به سال‌های قبل را تا سقف ۱۰۰۰ دلار در یک سال دریافت کند. در واقع هر سال برای یکی از ذینفعان می‌توان این کار را انجام داد. برای این کار باید، به ازای هر فرزند ۵۰۰۰ دلار با نرخ تطبیق ۲۰ درصدی به CESG واریز کرد.
با این مقدمه کوتاه، به تصمیم خسرو و مهشید برمی‌گردیم. با این حساب، آنها می‌توانند ۲۰ درصد از ۱۱۵۰۰ دلار واریزی خود یعنی ۲۳۰۰ دلار را به عنوان کمک دریافت کرده و آن را در RESP سرمایه‌گذاری کنند. پس از آن است که می‌توانند آن را به صورت معاف از مالیات افزایش دهند. اما آیا راه بهتری پیش پای آنها نیست؟
باید گفت بله. یک پیشنهاد خوب به آنها این است که به جای آنکه ۲۵ هزار دلار را به حساب RRSP بریزند، همه این پول را به حساب RESP ماکزیمم کنند تا بتوانند کمک‌های CESG از دست رفته را دریافت کنند.
با این کار، دولت در مقابل، ۵۰۰۰ دلار در قالب کمک‌های CESG به حساب آنها می‌ریزد؛ یعنی ۲۰ درصد ضربدر ۵۰۰۰ دلار ضربدر ۵ فرزند. پس از اینکه آنها همه این کمک‌ها را دریافت کردند، وقت آن است که واریز به حساب پس‌انداز بازنشستگی را آغاز کنند و به RRSP پول بریزند.
شاید بپرسید اگر آنها امسال ۲۵۰۰۰ دلار را به RRSP نریزند، در واقع خود را از یک معافیت مالیاتی بزرگ محروم کرده‌اند.
در پاسخ باید گفت، در اغلب موارد، رشد معاف از مالیات پول در حساب RESP همان نتیجه را در پی دارد. در واقع RESP در بسیاری از موارد امکان انباشت معاف از مالیات وجوه را فراهم می‌آورد.
ماجرا از این قرار است: اگر دانشجو بخواهد پرداختی‌های کمک آموزشی، شامل درآمد انباشته شده، رشد پول و کمک‌های CESG را از این حساب بیرون بکشد باید مالیات آن را بپردازد، در حالی که برداشت پول از حساب‌های RESP که به آن پرداخت کمک‌هزینه تحصیلی یا EAP می‌گویند، تا بیش از ۲۰۰۰۰ دلار در سال معمولاً هیچ مالیاتی نخواهد داشت. در واقع هزینه‌هایی مانند اعتبارهای اولیه، شهریه، تحصیلی و کتاب‌های درسی بدون پرداخت مالیات خواهد بود.
به این ترتیب، مزیت اصلی واریز ۱۰۰ درصدی پول به حساب RESP برای خسرو و مهشید، این است که کمک‌های بلاعوض دولتی را به ماکزیمم خود می‌رسانند و در عین حال، فضای خالی برای واریزهای آینده به حساب RRSP را نیز در اختیار خواهند داشت.
