توصیه‌های یک مشاور مالی برای خانم گیلیان که می‌خواهد بازنشسته شود

اسپانسر ویژه: رضا شهبا – مشاور امور مالی – کانادا

گیلیان یک مادر مجرد است در آلبرتا که بیزینس شخصی خودش را دارد. او با ۶۷ سال سن هنور بازنشسته نشده و دارد کار می‌کند. درآمد ناخالص گیلیان در سال ۹۸ هزار دلار است،‌ یعنی درآمد پیش از کسر مالیات.

او تصمیم گرفته خودش را بازنشسته کند و به همین دلیل برای دریافت تامین اجتماعی سالمندی Old Age Security – OAS و مستمری بازنشستگی کانادا Canada Pension Plan – CPP درخواست داده است. اما بعد او دچار تردید شده است که مبادا در این تصمیم خود اشتباه کرده باشد. گیلیان می‌گوید که مشاور مالیاتی‌اش گفته است چون درآمد او بالاتر از حد تعیین‌شده است، او باید تمام ۲۲ هزار دلاری که از OAS دریافت کرده را، به دولت بازگرداند. حالا بزرگ‌ترین مشکل او این است که چکار باید بکند؟ جیسن هیث مشاور مستقل مالی در نشریه معتبر Moneysense کانادا، سعی کرده به این پرسش گیلیان پاسخ بدهد.

جیسن هیث، مانی‌سنس

گیلیان گرامی، به نظر می‌رسد که شما به جای برنامه‌ریزی مالیاتی کنش‌گرا، به برنامه‌ریزی مالیاتی واکنش‌گرا روی آورده‌اید. برنامه‌ریزی مالیاتی واکنش‌گرا معمولا به پرداخت یک صورت‌حساب مالیاتی دور از انتظار می‌انجامد، چون غالبا پس از آنکه چیزی اتفاقی افتاد، دیگر کار چندانی در مورد آن نمی‌توان انجام داد. برنامه‌ریزی مالیاتی کنش‌گرا به شما این فرصت را می‌دهد که هر جا امکان‌پذیر بود، میزان مالیات را از پیش کاهش دهید.

هرچه زودتر بازنشسته شوید در‌آمد شما کمتر است

شما می‌توانید از سن ۶۰ سالگی تا سن ۷۰ سالگی، برای دریافت مستمری بازنشستگی کانادا CPP درخواست بدهید. دریافت تامین اجتماعی سالمندی را می‌توان در بین ۶۵ تا ۷۰ سالگی آغاز کرد. هر چه دریافت مستمری‌های خود را زودتر آغاز کنید، میزان آنها کمتر می‌شود، چرا که باید سال‌های بیشتری را تحت پوشش قرار دهد. بدیهی است که مبالغ مستمری بازنشستگی شما، با تاخیر در آغاز آنها، افزایش می‌یابد.

شما،اشاره کردید که ۶۷ سال دارید. اگر فرض کنیم که در دسامبر ۲۰۱۵ به سن ۶۵ رسیده و  دریافت مستمری خود را در ژانویه‌ی ۲۰۱۶ آغاز کرده باشید، حداکثر مبلغ مستمری CPP که سال گذشته ممکن است دریافت کرده باشید، ۱۴,۵۶۷ دلار است، که شامل یک سال مزایای بعد از بازنشستگی برای مشارکت در CPP بعد از ۶۵ سالگی نیز می‌شود. حداکثر مبلغ مستمری OAS شما ۷,۳۳۹ دلار است.

آیا حسابدار شما اشتباه کرده است؟

حاصل‌جمع این دو ۲۱,۹۰۶ دلار می‌شود، که حداکثر مبلغی است که یک فرد ۶۶ ساله ممکن است در سال ۲۰۱۶، از مجموع دو مستمری CPP و OAS خود، دریافت کرده باشد. جالب آنکه این عدد بسیار نزدیک به برآورد ۲۲ هزار دلاری حسابدار شما از مبلغی است که باید به دولت پس بدهید، و همین امر من را به فکر می‌اندازد که شاید چیزی در این میان موجب سردرگمی شده باشد.

این سخن را از آن رو می‌گویم، که تنها در صورتی باید مستمری OAS کسی در سال ۲۰۱۶ باز گردانده شود، که درآمد خالص آن فرد در سال ۲۰۱۶، در خط ۲۳۶ اظهارنامه‌ی مالیاتی، بالاتر از ۱۱۹,۶۱۵ دلار باشد. آنها این موضوع را «پس‌گیری OAS» می‌نامند. شما باید ۱۵ درصد از میزان درآمدی که بالاتر از ۷۳,۷۵۶ دلار است را پس بدهید و وقتی که درآمد به ۱۱۹,۶۱۵ دلار رسید (در مورد شما ۱۲۲,۶۸۳ دلار، اگر تاریخ شروع OAS خود را یک سال عقب انداخته باشید)، پس‌گیری به طور کامل انجام شده است.

بنابراین، این حرف حسابدار شما که ۲۲ هزار دلار بدهکار خواهید بود، نمی‌تواند درست باشد. شما اشاره کردید که ۹۸ هزار دلار درآمد دارید و با احتساب برآورد ما از درآمد ۲۱,۹۰۶ دلاری شما از دو مستمری CPP و OAS، می‌توان گفت که به حداکثر میزان پس‌گیری OAS نزدیک هستید. این بدان معناست که ممکن است ناگزیر باشید که درآمد ۷,۳۳۹ دلاری خود را از OAS پس بدهید. اما این رقم اصلا به ۲۲ هزار دلاری که حسابدارتان گفته است، نزدیک هم نیست.

بازپرداخت مزایای اجتماعی OAS بر روی اظهارنامه‌ی مالیاتی شما محاسبه شده و به مبلغ مالیات شما اضافه می‌گردد، که در نتیجه، یا بدهی مالیاتی شما افزایش خواهد یافت، یا از مبلغ بازگشت مالیات شما کسر خواهد شد.

من به نظرم می‌رسد که شاید شما حرف حسابدارتان را اشتباه متوجه شده باشید و فکر کرده باشید که باید تمام مستمری‌های CPP و OAS خود را پس بدهید. آیا اینطور است؟

در مورد CPP، پس‌گیری‌هایی مثل OAS وجود ندارد. OAS یک نوع مزایای بازنشستگی بر اساس وسع مالی است که هدف از آن، کمک به افراد با درآمدهای کم و متوسط می‌باشد. CPP صرفا بر مبنای میزان واریزی افراد در طول سال‌های کاری‌شان پرداخت می‌شود.

به تعویق انداختن در‌آمدها؛ یک راه حل

باید از شما بپرسم، گیلیان، که آیا فرصت این را داشته‌اید که بخشی از درآمدهای شرکت خود را به تعویق بیندازید؟‌ اشاره کردید که سالانه ۹۸ هزار دلار از شرکتی که در آلبرتا دارید، درآمد کسب می‌کنید. صرفا به این دلیل که شرکت شما درآمد ایجاد می‌کند، به این معنی نیست که این درآمد را حتما باید به عنوان حقوق به خودتان بدهید.

باید کمی زرنگی به خرج بدهید، به ویژه در این مورد، و بخشی از درآمد شرکت خود را به تعویق بیندازید و آن را به عنوان حقوق برداشت نکنید. به این ترتیب، می‌توانید درآمد شخصی خود را کاهش دهید و احتمالا در زیر سطح پس‌گیری OAS باقی بمانید. اگر واجد شرایط نرخ مالیات کسب و کارهای کوچک باشید، مالیات تعلق گرفته به درآمدهای محفوظ در شرکت، می‌تواند برای آلبرتا در سال ۲۰۱۶، تنها ۱۳/۵ درصد باشد.

به نظر من عجیب است که درآمدهای شرکت شما دقیقا ۹۸ هزار دلار است و اینطور به ذهن من می‌آید که اگر تنها یک مشتری داشته باشید و پول پرداخت شده به شما را بتوان «حقوق» دانست، آنگاه شرکت شما را می‌توان یک بیزینس خدمات شخصی به شمار آورد. در این مقاله، مجال آن نیست که به این تفاوت‌ پرداخته شود، اما همین‌ قدر کافی است بدانید که ممکن است موانعی بر سر باقی گذاشتن پول در شرکت شما وجود داشته باشد. قاعدتا باید بگویم که با حسابدار خودتان در این مورد مشورت کنید، اما توصیه‌های قبلی او من را نگران می‌کند.

هر یک دلار RRSP یعنی ۵۱ سنت صرفه‌جویی

گزینه‌ی دیگری که شما، گیلیان، برای کاهش درآمد خود و اجتناب از پس‌گیری OAS، یا کاهش آن، دارید، آن است که بخشی از پول‌های خود را به یک حساب RRSP واریز کنید. برخی از تخفیف‌های مالیاتی مشخص، مانند واریز به حساب RRSP، درآمد شما را برای محاسبه‌ی پس‌گیری OAS کاهش می‌دهد. این صرفه‌جویی مالیاتی و کاهش پس‌گیری OAS، می‌تواند بر اساس میزان حقوق، CPP و OAS شما، برای‌تان به ازای هر یک دلاری که به حساب RRSP واریز می‌کنید، حدود ۵۱ سنت صرفه‌جویی داشته باشد (با نادیده گرفتن سایر هزینه‌ها یا کسورات).

حداکثر درآمد با حداقل مالیات

گیلیان، امیدوارم گزینه‌هایی در اختیارتان گذاشته باشم که بتوانید در ادامه‌ی راه، مستمری OAS خود را به حداکثر و پس‌گیری OAS خود را به حداقل برسانید. ممکن است نتوانیم کار چندانی در مورد گذشته انجام بدهیم و این نشان می‌دهد که برنامه‌ریزی مالیاتی کنش‌گرا چقدر مزیت دارد. همچنین نشان می‌دهد که دیگرانی که در موقعیتی شبیه به شما هستند، باید دست‌کم در نظر داشته باشند که درخواست برای CPP و OAS را به تاخیر بیندازند. به طور کلی دلائل قابل قبولی برای به تاخیر انداختن CPP و OAS به بعد از ۶۵ سالگی وجود دارد، اما به ویژه اگر هنوز مشغول به کار هستید و بعد از ۶۵ سالگی همچنان از سطح بالایی از درآمد برخوردار هستید و حقیقتا‌ نیازی به جریان نقدینگی ندارید، حتما این موضوع را مد نظر داشته باشید.

فقط چون ۶۵ سال‌تان است و در صندوق پست شما یک برگ درخواست وجود دارد، درخواست ندهید.

شماره ۱۵۳ هفته‌نامه آتش را از اینجا دانلود کنید