۳ توصیه برای صاحبان بیزینس‌های کوچک که بتوانند در کانادا برای بازنشستگی پس‌انداز کنند

داشتن یک کسب‌وکار کوچک مزیت‌های مختلفی دارد، اما اگر تصمیم دارید چنین کسب‌وکاری راه بیندازید باید با چالش‌های آن نیز آشنا باشید. یکی‌ از چالش‌های مربوط به بیزینس‌های کوچک، سیستم مالیاتی است.

در سال ۲۰۱۷ قوانین مالیاتی جدیدی به تصویب رسید که شرایط را پیچیده‌تر کرد. براساس این قوانین، اگر صاحب بیزینسی بخواهد از شرکت‌ خودش برای پس‌انداز بازنشستگی استفاده کند، جریمه می‌شود.

به این ترتیب، بسیاری از صاحبان بیزینس‌های کوچک که برای کسب درآمد موردنیاز برای پس‌انداز بازنشستگی روی بیزینس‌های‌شان حساب کرده بودند یا به عبارت دیگر، شرکت‌های‌شان وظیفه صندوق مستمری بازنشستگی را هم برای‌شان انجام می‌دهد، شاهد کاهش سطح پس‌انداز در شرکت‌های خود شدند.

البته، راه‌های مختلفی وجود دارد که به صاحبان بیزینس‌های کوچک کمک می‌کند تا به کسورات مالیاتی کسب‌وکارهای کوچک SBD کامل دسترسی پیدا کرده و در نتیجه آسان‌تر برای آینده پس‌انداز نمایند. در این مطلب، به ۳ روش اشاره شده است که در این زمینه به کمک کسب‌وکارها می‌آید.

کارآفرینی آنقدر حوزه وسیعی دارد که هر ابداع و تلاشی که فکرش را بکنید در آن اتفاق افتاده است. اگر به اندازه کافی عمر کرده باشید، احتمالا Gary Dahl را به یاد می‌آورید که Pet Rock را ابداع کرد و میلیون‌ها دلار از فروش آن به جیب زد. البته، این کسب‌وکار هنوز ادامه دارد و شما همچنان می‌توانید پت راک بخرید.

همچنین، کارآفرینی را حساب کنید که دستمال توالت شب‌نما می‌فروشد. آنطور که می‌گویند، این دستمال از لحاظ زبر بودن، شبیه پوست درخت است، ولی خوب شاید برای کسانی که همه چیز دارند، ایده‌آل باشد.

درست است که داشتن یک بیزینس کوچک مزیت‌هایی دارد، ولی خالی از چالش هم نیست. یکی‌ از چالش‌های مربوط به بیزینس‌های کوچک، سیستم مالیاتی است که در سال ۲۰۱۷ پیچیده‌تر هم شد، چون قوانین تازه‌ای به تصویب رسید. برای مثال، اگر صاحب بیزینسی بخواهد از شرکت‌ خودش برای پس‌انداز بازنشستگی استفاده کند، جریمه می‌شود.

در ادامه این مطلب، با نگاه دوباره‌ای به این قوانین، ایده‌هایی را مطرح می‌کنیم که می‌تواند کمک‌حال صاحبان بیزینس‌ها برای پس‌انداز باشد.

قوانینی که برای پس‌انداز کردن بیزینس‌های کوچک چالش ایجاد کرده است

کسورات مالیاتی کسب‌وکارهای کوچک (SBD)، کسورات [Deduction] ویژه‌ای است که برای شرکت‌های خصوصی تحت کنترل اشخاص حقیقی و حقوقی کانادایی (CCPCها) در نظر گرفته شده است و می‌تواند نرخ کلی مالیات پرداختی توسط شرکت‌های کوچک‌تر را برای اولین ۵۰۰ هزار درآمد بیزینسی فعال آنها، کاهش دهد.

پایین بودن این نرخ مالیاتی مشوق مهمی برای کمک به صاحبان بیزینس است تا در راه دشواری که برای برپایی و گسترش بیزینس‌های کوچک، یعنی ستون فقرات اقتصاد کانادا، در پیش گرفته‌اند، موفق باشند.

با این حال، در سال ۲۰۱۷ قوانینی با عنوان “قوانین درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری غیرفعال” تصویب شد که دسترسی شما را به SBD، در سال‌های مالیاتی بعد از ۲۰۱۸، محدود می‌سازد.

می‌پرسید چگونه؟ در پاسخ باید گفت که براساس قوانین جدید، CCPCهایی که در سال گذشته بیشتر از ۵۰ هزار دلار درآمد سرمایه‌گذاری کسب کرده باشند، عموما با کاهش مبلغ درآمد واجد شرایط برای نرخ کاهش‌یافته کسب‌وکار کوچک مواجه خواهند شد.

به‌ویژه اینکه محدوده ۵۰۰ هزار دلاری تعیین شده برای بیزینس‌های کوچک، به ازای هر یک دلار درآمد سرمایه‌گذاری که به آن “درآمد سرمایه‌گذاری تعدیل‌شده کل” یا AAII گفته می‌شود، برای ارقام بالاتر از ۵۰ هزار دلار، به میزان 5 دلار کاهش می‌یابد.

این بدان معناست که چنانچه AAII در سال مالیاتی گذشته به ۱۵۰ هزار دلار برسد، محدوده ۵۰۰ هزار دلاری مذکور به‌صورت کامل حذف می‌شود. به این ترتیب، مالیات پرداختی شرکت شما ممکن است،‌ بسته به استان‌تان، بین ۶۰ تا ۱۰۰ هزار در سال افزایش یابد.

میانگین افزایش صورتحساب‌های مالیاتی کل کشور، در مواردی که محدوده بیزینس کوچک به‌طور کامل حذف شود، به ۸۲ هزار دلار می‌رسد. در ضمن، هنگام محاسبه اینکه آیا شما به محدوده ۵۰ هزار دلاری AAII رسیده‌اید یا نه، درآمدهای سرمایه‌گذاری‌تان، از تمام شرکت‌های وابسته، با هم جمع می‌شود.
بنابراین، مشکل آنجاست که بسیاری از صاحبان بیزینس‌های کوچک که برای کسب درآمد موردنیاز برای پس‌انداز بازنشستگی روی بیزینس‌های‌شان حساب کرده‌اند یا به عبارت دیگر، شرکت‌های‌شان وظیفه صندوق مستمری بازنشستگی را هم برای‌شان انجام می‌دهد، شاهد کاهش سطح پس‌انداز در شرکت‌های خود خواهند بود.

ایده‌هایی که موجب می‌شود بیزینس‌های کوچک آسان‌تر پس‌انداز کنند

ایده‌های زیر می‌تواند به شما کمک کند که به SBD کامل دسترسی پیدا کرده و در نتیجه آسان‌تر برای آینده پس‌انداز نمایید.

۱. تخصیص دارایی را کنترل کنید

با بهبود بخشیدن به تخصیص دارایی در شرکتی که محل نگهداری سرمایه‌گذاری‌های غیرفعال‌ است، می‌توانید به‌طور بالقوه از حجم AAII گزارش شده در هر سال بکاهید.

برای مثال، یک کار منطقی می‌تواند این باشد که پورتفولیوی خود را به گونه‌ای تغییر دهید که بخش بیشتری از equityهای شما در داخل شرکت‌تان نگهداری شود.

هرگونه سود تحقق‌یافته سرمایه‌ای در داخل شرکت، دست‌کم در حال حاضر، فقط به میزان ۵۰ درصد مالیات‌پذیر است.

علاوه بر این، با نگهداری بلندمدت آن سرمایه‌ها در داخل شرکت‌، می‌توانید پرداخت مالیات را به تأخیر انداخته و درآمد مالیات‌پذیر حاصل از سود تحقق‌نیافته سرمایه‌‌ای را گزارش نکنید.

شاید بهتر باشد که بخش درآمد ثابت حاصل از پورتفوی‌تان را خارج از شرکت‌تان و ترجیحا در حساب پس‌انداز ثبت‌شده بازنشستگی‌ یا حساب پس‌انداز معاف از مالیات‌تان نگه دارید، چرا که در این حساب‌ها، بهره‌های با مالیات‌ بالایی که مالیات‌ شما را از آنچه هست بیشتر کند، به پول شما تعلق نخواهد گرفت.

۲. در بیمه عمر سرمایه‌گذاری کنید

منظور از بیمه عمر در اینجا بیمه عمر دائمی است که امکان انباشت نقدینگی یا سرمایه‌گذاری را در داخل بیمه‌نامه، فراهم می‌آورد. هر درآمدی که در داخل بیمه‌نامه کسب شود، از شمول مالیات بر درآمد سالانه خارج شده و تحت AAII قرار نمی‌گیرد.

علاوه بر این، عایدات بیمه‌نامه در هنگام فوت بیمه‌گذار، به‌صورت معاف از مالیات پرداخت خواهد شد و حساب سود سرمایه شرکت را نیز بالا خواهد برد. این یعنی وارثان شما بعدا می‌توانند با پرداخت سود سرمایه معاف از مالیات از شرکت، وجوه موردنظر را به شکل معاف از مالیات از شرکت خارج کنند.

۳. به فکر یک طرح مستمری شخصی (IPP) باشید

IPP یک طرح مستمری شخصی ثبت‌شده است که برای یک فرد (نوعا صاحب بیزینس) و احتمالا اعضای خانواده او ایجاد می‌گردد.

شرکت می‌تواند واریزهای انجام شده به IPP را جزو کسورات مالیاتی وارد کند. این سرمایه‌گذاری‌ها حالا در IPP نگهداری می‌شود و در نتیجه، از تعریف AAII خارج شده و مالیات بر درآمد سالانه به آنها تعلق نخواهد گرفت.

علاوه بر این، بسیاری از صاحبان بیزینس‌ها می‌توانند در IPP بیشتر از RRSP پول پس‌انداز کنند. این انتخاب، به‌ویژه برای بیزینس‌هایی که پیوسته سودآور هستند، منطقی به نظر می‌آید.