گروهی از والدین در کانادا برای اینکه بتوانند هزینه‌های مالیاتی پس از مرگ خود را کاهش دهند، نام فرزند خود را به عنوان شریک به سند Title ملک خود اضافه می‌کنند، اما Bob Aron وکیل بازار املاک در مقاله‌ای در روزنامه تورنتو استار درباره پیامدهای این کار هشدار داده است.
به اعتقاد Bob Aron، چنین کاری اصلا راه‌حل مناسبی نیست و می‌تواند دردسرهای مالی و حقوقی فراوانی به همراه داشته باشد.
در حال حاضر، میانگین قیمت خانه در تورنتو بالای یک میلیون دلار است و مالیات ارث Probate Tax برای چنین ملکی حدود ۱۵ هزار دلار خواهد بود. برای یک کاندو با ارزش ۶۴۰ هزار دلار، این مالیات به ۹۶۰۰ دلار می‌رسد.
این ارقام باعث شده بسیاری از والدین وسوسه شوند تا با اضافه کردن نام فرزندشان به سند Title، از پرداخت این مالیات فرار کنند.
این تصمیم، یک اشتباه پرهزینه است و در اغلب موارد، مزایای مالیاتی این کار اصلا ارزش خطرات قانونی و مالی آن را ندارد.
یکی از متداول‌ترین روش‌ها، ثبت سند Title به صورت مالکیت مشترک است؛ یعنی والدین و فرزندان هر دو به‌عنوان مالک ثبت می‌شوند. اما همین روش می‌تواند پیامدهایی جدی داشته باشد، از جمله:
- فرزند می‌تواند سهم خود را بدون اجازه والدین برای گرفتن وام، وثیقه بگذارد.
- در صورت جدایی فرزند از همسرش، همسر جداشده می‌تواند نسبت به خانه ادعای مالکیت داشته باشد.
- در صورت ورشکستگی فرزند، طلبکاران می‌توانند سهم او را توقیف کنند.
- اگر ملک، خانه اصلی Principal Residence نباشد، انتقال سهم می‌تواند منجر به مالیات بر سود سرمایه شود که ممکن است بسیار بیشتر از مالیات ارث باشد.
- فرزندانی که در سند ذکر نشده‌اند، می‌توانند از طریق دادگاه ادعای سهم کنند.
- اگر والدین در آینده برای مراقبت‌های پرهزینه دوران سالمندی نیاز به فروش ملک داشته باشند، بدون رضایت فرزند قادر به این کار نخواهند بود.
- همچنین، فرزندی که به سند اضافه شود، دیگر نمی‌تواند از تخفیف مالیاتی خریدار خانه اولی بهره‌مند شود.
راه‌حل جایگزین، تنظیم یک توافق‌نامه اعتماد Trust Agreement است که در آن مشخص می‌شود فرزند تنها به‌صورت نماینده قانونی و برای مزیت انتقال مالکیت پس از فوت، در سند قرار دارد.
البته این روش مالیات ارث را حذف نمی‌کند، ولی فروش خانه را بدون نیاز به صدور حکم دادگاه ممکن می‌سازد.
به خاطر داشته باشید که حتی با وجود این توافق‌نامه، ریسک مالیاتی و حقوقی قابل توجهی باقی می‌ماند که ممکن است بسیار بیشتر از مبلغ ناچیز صرفه‌جویی در مالیات باشد.
