RRSP vs TFSA؛ واقعا کدام را انتخاب کنیم؟

اسپانسر ویژه: رضا شهبا – مشاور امور مالی – کانادا

شما کمتر کانادایی را می‌توانید پیدا کنید که در صحبت‌های روزمره درگیر چند نام نباشد: RRSP, TFSA, RRIF و یا RPP. در واقع آمارهای مرکز آمار کانادا هم همین را تایید می‌کند.

طبق این آمارها بیش از ۶۵ درصد از مردم کانادا در سال ۲۰۱۶ دارای یکی از این حساب‌ها بوده‌اند و در آن مشارکت داشته‌اند. اما این حساب‌ها چه هستند که این طور با زندگی و لایف‌استایل کانادایی‌ها گره خورده است؟

حساب‌های پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی، معروف به RRSP و حساب‌های پس‌انداز معاف از مالیات، که عموما تحت عنوان TFSA از آن‌ها یاد می‌شود، دو حساب پس‌انداز واجد مزیت‌های مالیاتی هستند، که بیشتر از سایر برنامه‌ها، از سوی مالیات‌دهندگان کانادایی مورد استفاده قرار می‌گیرند.

حالا پرسش اساسی این است که کدام یک از این دو برای ما انتخاب بهتری محسوب می‌شود؟ پاسخ به این سوال کار آسانی نیست و به تصمیم شما بستگی دارد و این که کدام یک از آن‌ها بیشتر به کارتان می‌آید. این حساب‌ها ابزارهای ارزشمندی برای پس‌انداز هستند، اما ویژگی‌های متفاوتی دارند. ما در این مطلب به بررسی این دو حساب پس‌انداز خواهیم پرداخت و به شما کمک می‌کنیم تا هرکدام که بیشتر مناسب شما هست را انتخاب کنید.

هیچوقت برای پس‌انداز کردن دیر نیست. این جمله‌ را از کودکی همه ما شنیده‌ایم و در بسیاری از مواقع به اهمیت پس‌انداز کردن در زندگی پی برده‌ایم. در کانادا شاید بیشتر از حساب‌های پس‌انداز دیگر نام‌ حساب‌های RRSP یا TFSA را شنیده باشید. به احتمال زیاد هنگامی که به بانک رفته‌اید، به شما پیشنهاد شده تا یکی از این حساب‌ها را انتخاب کنید.

اگر هیچکدام از این حساب‌ها را ندارید، پیشنهاد می‌کنیم بعد از مطالعه این مطلب، با توجه به شرایط و نیازتان یکی از حساب‌های پس‌انداز را فعال کنید. در ادامه به بررسی جداگانه هرکدام از این حساب‌های پس‌انداز می‌پردازیم.

حساب‌های پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی یا RRSP

حساب‌های پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی یا Registered Retirement Savings Plan – RRSP، یک حساب پس‌انداز بازنشستگی است که نزد سازمان مالیات کانادا ثبت می‌شود.

شما بسته به میل خودتان به این حساب پول واریز می‌کنید، اما برای کل واریزهای‌تان در هر سال، سقفی تعیین شده است، که عبارت است از رقم کم‌تر از بین سقف تعیین‌ شده برای واریزهای سالانه، که در حال حاضر ۲۶,۵۰۰ دلار برای سال ۲۰۱۹ است و ۱۸ درصد از درآمد کسب‌ شده‌ شما که اصولا شامل درآمد استخدامی، درآمد خالص خوداشتغالی و برخی دیگر از منابع غیرسرمایه‌گذاری است.

شما می‌توانید خودتان مدیریت این حساب را بر عهده بگیرید، یا از یک مشاور بخواهید که این کار را برای‌ شما انجام دهد. شما می‌توانید در طیف گسترده‌ای از محصولات سرمایه‌گذاری، از جمله اوراق قرضه، سهام‌های عادی و ممتاز، صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک،‌ صندوق‌های قابل معامله در بورس و غیره، سرمایه‌گذاری کنید.

مالیات؛ دو ویژگی اصلی حساب RRSP

نخست آن که مشمول کسورات مالیاتی فعلی می‌شوند. به این معنا که پولی که به این حساب واریز می‌کنید، در سال مالیاتی انجام واریز، هزینه محسوب می‌شود و به آن مالیات تعلق نخواهد گرفت.

بنابراین، شما اگر ۵ هزار دلار در سال ۲۰۱۹ به این حساب خود پول بریزید و نرخ نهایی مالیات‌ شما ۳۰ درصد باشد، در این سال مالیاتی، ۱,۵۰۰ دلار صرفه‌جویی مالیاتی خواهید داشت. نرخ نهایی مالیات هم عبارت است از مجموع نرخ مالیات‌های استانی و فدرالی که شما به ازای هر یک دلار درآمد اضافه‌ خود، پرداخت می‌کنید.

ویژگی دوم آن این است که این حساب پس‌انداز، از مزیت جادوی ترکیب معاف از مالیات، برخوردار است. از آن جا که سرمایه‌گذاری شما در حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی، بصورت معاف از مالیات رشد می‌کند، به نرخ بهره، سود سهام و عواید سرمایه‌ای شما در داخل حساب، مالیات تعلق نمی‌گیرد.

برای مثال، فرض کنید که شما ۵ هزار دلار در ابتدای سال ۲۰۱۹، به حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی خود واریز کنید و مجموع بهره، سود سهام و عواید سرمایه‌ای شما در این سال ۸ درصد باشد، ارزش حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی شما در پایان سال، به ۵,۴۰۰ دلار خواهد رسید.

اگر در سال ۲۰۲۰، سرمایه‌گذاری‌های حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی شما شش درصد رشد کند، با فرض این که پول دیگری به این حساب واریز نکنید، ارزش حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی شما در پایان سال ۲۰۲۰، به ۵,۷۲۴ دلار خواهد رسید.

مزیت دیگر حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی آن است که هیچ حداقل سنی‌ برای سرمایه‌گذاری در این حساب در نظر گرفته نشده است.

اگر فرزند شما درآمد کسب کرده است، می‌تواند به یک حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی پول واریز نماید. اگر در ۱۴ سالگی شغل تابستانی داشته باشد و مقداری پول به دست آورد، اجازه خواهد داشت که فرایند ترکیب را در همان سن پایین آغاز کند.

همه‌ این ویژگی‌های خوب بدون هزینه؟

شما با یک پذیرایی کاملا رایگان مواجه نیستید. شما ناگزیر خواهید بود که در هنگام دریافت مقرری خود از این حساب، در سن بازنشستگی، مالیات‌ خود را بپردازید.

اگر زودتر از موقع نیز پولتان را از حساب برداشت کنید، از شما مالیات گرفته خواهد شد؛ که اگر در خلال زمانی باشد که درآمد بالایی دارید، این مالیات می‌تواند مبلغ زیادی باشد.

شما می‌توانید تاریخ خاتمه دادن به حسابتان را انتخاب کنید، با وجود این، حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی شما باید تا تاریخ ۳۱ دسامبر سالی که ۷۱ ساله می‌شوید، خالی شده باشد.

شما می‌توانید صرفا ارزش نقدی حساب‌تان را دریافت کنید، که انتخاب خیلی بدی است، چون به تمام آن مبلغ مالیات تعلق خواهد گرفت، یا مستمری مادام‌العمر بخرید، یا حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی خود را به یک حساب ثبت‌ شده‌ درآمد بازنشستگی یا Registered Retirement Income Fund – RRIF، تبدیل کنید.

RRIF یا همان حساب ثبت‌ شده‌ درآمد بازنشستگی پرطرفدارترین گزینه است. برداشت‌های سالانه‌ شما از حساب ثبت‌ شده‌ درآمد بازنشستگی، که حداقلی از آن الزامی است، در سالی که برداشت صورت می‌گیرد، مشمول مالیات خواهد بود.

حساب‌های پس‌انداز معاف از مالیات یا TFSA

برنامه‌ حساب‌های Tax-Free Savings Account – TFSA برای اولین‌بار در سال ۲۰۰۹ معرفی و ارائه شد. شما طبق خواسته‌ خود به این حساب پول می‌ریزید، اما سقف مشخصی برای مجموع واریزهای شما در سال، تعیین شده است. رقم این سقف برای سال ۲۰۱۹ معادل۶ هزار دلار است.

این حساب را هم مانند حساب RRSP، می‌توانید خودتان مدیریت کنید یا مدیریت آن را به کسی دیگر واگذار نمایید. ضمنا می‌توانید در همان طیف محصولات سرمایه‌گذاری که در مورد RRSP عنوان شد، سرمایه‌گذاری کنید.

بر خلاف حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی – RRIF، واریزهای سالانه‌ شما به حساب پس‌انداز معاف از مالیات مشمول کسر از مالیات نمی‌شود، اما از سوی دیگر، از عواید این حساب هرگز مالیات گرفته نخواهد شد.

سرمایه‌گذاری شما در TFSA، مثل RRSP، بصورت معاف از مالیات رشد می‌کند. اما متاسفانه فرزند شما باید تا ۱۸ سالگی صبر کند، تا بتواند به این حساب پول واریز کند.

این حساب‌ها هر دو صرفه‌جویی مالیاتی ارزشمندی به حساب می‌آیند و اگر از منابع مالی برای سرمایه‌گذاری حداکثری برخوردار هستید، یعنی مجموعا ۳۲ هزار دلار در سال ۲۰۱۹، توصیه‌ عمومی ما این است که واریزهای خود را به حداکثر برسانید.

البته بیشتر مالیات‌ دهندگان یا سرمایه‌ گذاران ناگزیر هستند که چگونگی سرمایه‌گذاری خود را انتخاب نمایند.

پرسش اصلی: کدام را انتخاب کنیم؟

قبل از تصمیم‌گیری باید ملاحظاتی را در نظر داشته باشید. انتخاب معمول، واریز به RRSP است، چون می‌توانید از هر دو مزیت کسر مالیات و ترکیب معاف از مالیات، بهره‌مند شوید.

این گزینه هنگامی بهترین نتایج را برای شما به همراه دارد که نرخ نهایی مالیات فعلی شما نسبتا بالا باشد و پیش‌بینی‌تان این باشد که در زمان سررسید موعد حساب، مالیات‌ شما کم‌تر از میزان فعلی باشد.

از سوی دیگر، اگر درآمد و نرخ مالیات شما در هنگام سررسید موعد RRSP نسبتا بالا باشد، برای برداشت‌های سالیانه از RRIF خود، نرخ مالیات بالایی پرداخت خواهید کرد. البته با فرض آن که حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی خود را به RRIF تبدیل کنید.

همچنین ممکن است مزیت‌های دیگری را نیز از دست بدهید، مانند کمک‌هزینه‌ امنیت سالخوردگی یا Old Age Security Supplement، که در صورت بالا بودن درآمدتان ممکن است از شما پس گرفته شود.

اگر کارفرمای‌ شما واریزهای همانندی contribution match برای حساب RRSP شما ارائه می‌دهد، آن را حتما بگیرید. این یک انتخاب آسان و خوب است.

TFSA مشمول کسر مالیات نمی‌شود، اما بدون دردسر است. شما می‌توانید پولتان را بدون آن که مالیاتی به آن تعلق گیرد، از این حساب برداشت کنید.

اگر جوان هستید و سطح درآمد فعلی‌ شما پایین است، TFSA می‌تواند به خاطر انعطاف‌پذیری بالاتر خود، انتخاب بهتری برای‌ شما باشد.

شما می‌توانید از حسابتان برای برخی استفاده‌های کوتاه‌مدت، مانند تامین پیش‌ قسط خرید خانه، استفاده نمایید.

پس‌انداز کردن را به بخشی از بودجه‌ خود تبدیل کنید

استفاده از طرح‌های خرید دوره‌ای، که از طریق آن‌ها مبلغ مشخصی هر ماه از حساب بانکی‌ شما به حساب RRSP یا TFSA شما انتقال می‌یابد، می‌تواند راهکار مناسبی باشد. این کار موجب می‌شود که پس‌انداز کردن، به بخشی از بودجه‌ شما تبدیل شود.

اگر به دنبال رویکردی منضبط و مرتب هستید، می‌توانید هر سال به اندازه‌ای که در توانتان هست، به حساب RRSP خود پول واریز کنید و سپس بازپرداخت مالیاتی RRSP را به حساب TFSA خود واریز نمایید.

خلاصه‌ کلام آن که برای شروع برنامه‌ پس‌انداز، هیچ زمانی بیش از اندازه زود یا بیش از اندازه دیر نیست. حساب‌های RRSP و TFSA، هرکدام و ترجیحا هر دو با هم، روش‌هایی مهم و آسان برای کمک به شما در جهت تحقق اهداف مالی‌ هستند.

شماره ۱۹۴ هفته‌نامه آتش را از اینجا دانلود کنید