پیامدهای مالیاتی طلاق؛ زمانی که رابطه تمام می‌شود، سرنوشت حساب‌های مشترک چه می‌شود؟
پایان یک رابطه و طلاق، بخش پیچیده‌ای از مدیریت مالیاتی را به‌دنبال دارد؛ تصمیم‌هایی که اگر بدون مشاوره انجام شوند، می‌توانند هزینه‌های چند هزار دلاری ایجاد کنند.
یکی از مهم‌ترین حوزه‌ها، حساب‌های بازنشستگی مثل Pension (برنامه بازنشستگی محل کار)، RRSP و TFSA است.
حساب Pension در واقع همان برنامه بازنشستگی شغلی است که کارفرما برای کارمند ایجاد می‌کند و شامل دو نوع رایج است: Defined Benefit (پرداخت مستمری مشخص در بازنشستگی) و Defined Contribution (سرمایه‌گذاری مشترک کارمند و کارفرما).
ارزش این برنامه‌ها در زمان جدایی باید محاسبه شود و نحوه تقسیم آنها، پیامد مالیاتی مستقیم دارد.
در مورد RRSP، برداشت مستقیم باعث مالیات سنگین می‌شود، اما تحت قوانین طلاق، انتقال به RRSP یا RRIF همسر سابق، بدون مالیات انجام می‌شود.
بسیاری افراد به اشتباه RRSP را نقد می‌کنند و بخشی از سرمایه خود را از دست می‌دهند.
در TFSA برداشت‌ها مالیات ندارد، اما ظرفیت TFSA قابل انتقال نیست و اشتباه در تقسیم دارایی ممکن است، یکی از طرفین را از فضای پس‌انداز بلندمدت محروم کند.
فروش خانه نیز باید با دقت انجام شود. استفاده از Principal Residence Exemption فقط در صورتی اعمال می‌شود که خانه محل سکونت اصلی بوده باشد. زمان‌بندی فروش، سال‌های مالکیت و تغییرات پس از جدایی، می‌تواند روی معافیت مالیاتی سود فروش تاثیر بگذارد.
دریافت مبالغ Settlement نیز حساس است؛ برخی پرداخت‌ها مالیات ندارند و برخی ممکن است به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در همان سال ثبت شوند.
توصیه کارشناسان این است که مبالغی که در Settlement دریافت می‌کنید، را بر اساس عدد و رقم و با توجه به قوانین مالیاتی تقسیم‌بندی کنید؛ یعنی مشخص کنید چه مقدار باید برای پس‌انداز کوتاه‌مدت کنار گذاشته شود، چه مقدار باید برای پرداخت بدهی استفاده شود و چه مقدار بهتر است در حساب‌های ثبت‌شده یا سرمایه‌گذاری‌های مناسب قرار بگیرد تا کمترین مالیات ممکن را بپردازید.
در پایان، به‌روزرسانی Beneficiaries در RRSP, TFSA, Pension و بیمه‌های زندگی ضروری است؛ این کار از انتقال ناخواسته دارایی و مالیات‌های غیرمنتظره جلوگیری می‌کند.
