شاید فکر کنید در این شرایط که ویروس کرونا COVID-19 همه چیز را تحت‌الشعاع خود قرار داده و بر همه چیز از اقتصاد و سلامت جامعه گرفته تا شرایط اجتماعی مردم سایه انداخته، زمان مناسبی برای بحث درباره‌ی موضوعاتی از قبیل RRSP نیست، اما موضوع این مقاله برای برخی افراد جنبه حیاتی دارد. آنها که امسال به یک سن خاصی می‌رسند.
بعضی از بازنشسته‌ها به دلیل مشکلات مالی و این که منابع درآمدی‌شان کفاف خرج‌شان را نمی‌دهد، تصمیم می‌گیرند پیش از موعد، حساب طرح ثبت‌شده پس‌انداز بازنشستگی RRSP خود را به صندوق ثبت‌شده درآمد بازنشستگی RRIF تبدیل کنند. اما آیا واقعا این کار، درست و مقرون به صرفه است؟ قطعا راه‌های دیگری هم وجود دارد که می‌تواند آنها را از این تصمیم منصرف کند. یکی از فاکتورهای مهم در تبدیل حساب RRSP به حساب RRIF، سن فرد است و حداقل برداشت، برمبنای سن محاسبه می‌شود.
شما با خواندن این مطلب، اطلاعات خوبی در رابطه با تاثیر شرایط سنی در تبدیل حساب‌ها و میزان برداشت پیدا می‌کنید، با نرخ مالیات این حساب‌ها آشنا می‌شوید و می‌توانید نقاط قوت و ضعف انتخاب مستمری سالیانه در مقابل RRIF را بسنجید.
صندوق ثبت‌شده درآمد بازنشستگی RRIF دقیقا همان طرح ثبت‌شده پس‌انداز بازنشستگی RRSP است، تنها با دو استثنا. ۷۱ سالگی آخرین سنی است که یک حساب RRSP را می‌توان به RRIF تبدیل کرد و در مورد RRIF، یک حداقل برداشت الزامی تعیین شده است. این حداقل، درصدی است که بر مبنای سن شما محاسبه می‌شود. برای اطلاعات بیشتر به جدول صفحه بعد مراجعه کنید.
حل مشکل درآمد بعد از 65 سالگی
بعد از ۶۵ سالگی، برداشت از حساب RRIF به‌عنوان درآمد بازنشستگی تلقی خواهد شد. اگر کسی تصمیم دارد با تبدیل حساب RRSP به RRIF، مشکل درآمد خود را حل کند باید به خاطر داشته باشد که ضرورتی برای این کار وجود ندارد، چون می‌تواند وجوه خود را از حساب RRSP، همان‌طور که هست، برداشت کند.
حساب‌های RRSP و RRIF هنگام برداشت به‌عنوان درآمد، مالیات‌پذیر هستند
شما می‌توانید تصمیم بگیرید که در طول ماه‌ها و سال‌های پیش رو، چه مبلغی را برای یک درآمد منظم نیاز دارید و آن مبلغ را برداشت نمایید.
هر دو حساب RRSP و RRIF در هنگام برداشت به‌عنوان درآمد، به طور یکسان و صد در صد، مالیات‌پذیر هستند.
نرخ مالیات پایین‌تر برای حساب RRIF
دلیل خوبی که برای تبدیل حساب خود به RRIF وجود دارد، پایین‌تر بودن نرخ مالیات است. اگر شما از درآمد بازنشستگی مثل مستمری مادام‌العمر شرکتی یا مستمری سالیانه برخوردار نباشید، در این صورت اعتبار بازنشستگی در نظر گرفته شده برای حداکثر ۲ هزار دلار درآمد بازنشستگی سالانه شما، مورد استفاده قرار نگرفته است.
برداشتی که معاف از مالیات است
درآمد حاصل از حساب RRSP، درآمد بازنشستگی به حساب نمی‌آید، این در حالی است که درآمد RRIF چنین است. دست‌کم ۲ هزار دلار از موجودی حساب RRSP خود را به RRIF تبدیل کرده و آن را، چه مورد نیاز شما بود یا نه، سالانه برداشت کنید، چرا که این برداشت، معاف از مالیات است.
CPP/QPP ، OAS و GIS، درآمدهای بازنشستگی واجد شرایط برای پایین آوردن مالیات، محسوب نمی‌شوند. به هر حال، لازم است در این باره با یک متخصص رسمی امور مالی مشورت کنید تا جریان درآمدی چشمگیری برای سبک زندگی دوران بازنشستگی خود، فراهم آورده باشید.
3 کاری که در 71 سالگی باید برای حساب‌های RRSP خود انجام دهید
شما تا پایان سالی که 71 ساله می‌شوید، وقت دارید که کاری با حساب RRSP خود انجام بدهید. تاریخ مقرر برای حساب‌های RRSP، روز 31 دسامبر آن سالی است که فرد مورد نظر ۷۱ ساله می‌شود.
شما تا آن تاریخ وقت دارید که یکی از 3 کار زیر را انجام دهید:
- حساب RRSP خود را به‌طور کامل نقد کرده، کل ارزش بازار آن را به درآمد آن سال‌تان اضافه نمایید و مالیات تمام آن مبلغ را بپردازید. البته، این کار نمی‌تواند گزینه خیلی خوبی باشد.
- حساب RRSP خود را به صندوق ثبت‌شده درآمد بازنشستگی RRIF تبدیل کرده و از ابتدای سال بعد، حداقل مبلغ‌های تعیین شده را برداشت کنید.
- با وجوه حاصل از حساب RRSP خود، مستمری سالیانه‌ای از یک شرکت بیمه خریداری کرده و از ابتدای سال بعد تا پایان عمر، مبالغ از پیش تعیین‌شده‌ای، دریافت نمایید.
جایی که حداقل برداشت از حساب به سن شما بستگی دارد
اگر حساب RRSP خود را به RRIF تبدیل کنید، حداقل برداشت الزامی شما، به سن‌تان بستگی خواهد داشت. سالی که ۷۲ ساله می‌شوید، حداقل برداشت شما معادل 5.28 درصد از ارزش بازار حساب در ۳۱ دسامبر سال گذشته خواهد بود.
می‌توانید حداقل برداشت خود را بر سن همسرتان مبتنی سازید و اگر ایشان جوان‌تر از شما باشد، حداقل برداشت الزامی شما کمتر خواهد شد.
حداقل برداشت در صورت استفاده از سن همسر
شما اگر از سن همسرتان استفاده کنید، حداقل برداشت‌تان در سال آینده، 5 درصد خواهد بود. با گذشت زمان، حداقل برداشت از حساب RRIF، در سالی که ۷۵ ساله می‌شوید به 5.67 درصد خواهد رسید.
این میزان، در سالی که ۸۰ ساله می‌شوید نیز 6.58 درصد خواهد بود و همین‌طور به ترتیب افزایش می‌یابد، تا در سالی که ۹۰ ساله می‌شوید، به 10.99 درصد می‌رسد.
اگر حساب RRIF شما بیشتر از نرخ برداشت، سوددهی نداشته باشد، به مرور زمان ناگزیر به برداشت از اصل سرمایه خود خواهید بود.
اگر به جای این کار، یک مستمری سالانه بخرید، درآمد شما به ویژگی‌های مستمری انتخابی‌تان بستگی خواهد داشت.
برای مثال، یک مستمری سالانه واحد، با پرداخت سالانه و بدون دوره‌های تضمینی، براساس نرخ‌های بهره سالانه فعلی که مثل تمامی نرخ‌های بهره، کمابیش پایین است، درآمدی معادل با ۷ هزار 939 دلار به ازای هر ۱۰۰ هزار دلار از RRSP، ایجاد خواهد کرد.
شرکت بیمه، این درآمد را تا آخر عمرتان به شما پرداخت خواهد کرد.
گزینه‌هایی که می‌توانید برای دریافت مستمری انتخاب کنید
شما می‌توانید انتخاب کنید که پرداخت‌های مستمری‌تان، بر مبنای زندگی شما و همسرتان محاسبه شده و تا هنگام مرگ دومین نفر از شما، ادامه پیدا کند.
همچنین، می‌توانید انتخاب کنید که حتی اگر قبل از انقضای دوره تضمینی‌تان وفات کردید، یک دوره تضمینی برای پرداخت‌هایتان داشته باشید.
برخورداری از ویژگی‌هایی مانند این، موجب خواهد شد که پرداخت‌های مستمری شما پایین‌تر باشد، چون این ویژگی‌ها هر کدام هزینه‌هایی دارند.
CPP یا OAS شما، در عمل تحت تاثیر انتخاب شما قرار نمی‌گیرد. این نکته نیز که شما همچنان در حال کار هستید، عملا تاثیری بر این انتخاب نخواهد داشت.
حداقل برداشت RRIF از هر ۱۰۰ هزار دلار از حساب‌های RRSP، در مورد شما در سال آینده، 5 هزار دلار خواهد بود، در مقابل
7 هزار و 939 دلار مستمری سالیانه. بنابراین، شما برای مستمری سالیانه، در مقایسه با RRIF، مجبور هستید که کمی بیشتر مالیات بپردازید.
شرایطی که در صورت انتخاب RRIF خواهید داشت
اگر RRIF را انتخاب کنید و حساب شما نرخ سود ۴ درصدی دریافت کند، همان درآمد سالیانه ۷ هزار و 939 دلار را به مدت ۱۷ سال خواهید داشت و پس از آن، حساب RRIF شما صفر خواهد شد.
در ۷۱ سالگی، امید به زندگی شما ۱۵ سال است، بنابراین مستمری سالیانه، اندکی بیشتر از ۴ درصد سود برای موجودی حساب RRSP شما فراهم می‌آورد.
این موضوع که 4 درصد، سود خوبی است یا نه، بستگی به آن دارد که از چه کسی سوال کنید. اگر هم تا ۱۰۰ سالگی عمر کنید، مستمری سالیانه شما نرخ سوددهی عالی معادل با 7.5 درصد از یک RRIF برایتان فراهم خواهد کرد.
نرخ مالیات هر دو حساب، یکسان است
هم برداشت از RRIF و هم درآمد مستمری ثبت‌شده، هر دو به یک شکل و با نرخ یکسانی مشمول مالیات می‌شوند.
بنابراین، مزیت مالیاتی خاصی نسبت به یکدیگر ندارند. تنها تفاوت آنها این است که مستمری سالانه شما، در هنگام مرگ‌تان مشمول مالیات نمی‌شود ــ در غیاب یک دوره تضمینی مشخص، پرداخت‌ها به اتمام می‌رسد ــ ولی RRIF مشمول مالیات قرار می‌گیرد.
حساب RRIF را می‌توان در هنگام مرگ‌تان، به صورت معاف از مالیات، به همسر بازمانده شما انتقال داد یا اگر شما دومین متوفی هستید، این حساب در هنگام تقسیم میراث مشمول مالیات شده و به بقیه درآمد آن سال شما اضافه می‌شود.
نکات مهم برای انتخاب بین حساب RRIF و مستمری سالیانه
شما در هنگام تصمیم‌گیری درباره انتخاب بین حساب RRIF و مستمری سالیانه، باید نکات زیر را مدنظر قرار دهید:
- هر چه تمایل شما به انعطاف‌پذیری درآمدتان بیشتر باشد، RRIF گزینه بهتری برایتان خواهد بود.
- هر چه آستانه ریسک سرمایه‌گذاری شما بالاتر باشد، RRIF گزینه مناسب‌تری است.
- هر چه منابع درآمد مستمری / بازنشستگی بیشتری به غیر از CPP یا OAS داشته و در نتیجه، از درجه‌ای از حمایت برای دوران سالمندی برخوردار باشید، RRIF گزینه بهتری برای شما خواهد بود.
- اگر فکر می‌کنید طول عمرتان کوتاه‌تر خواهد بود، RRIF گزینه بهتری برای شماست.
- هر چه تمایل شما برای فراهم آوردن حمایت مالی برای همسر و سایر ذینفعان‌تان در هنگام مرگ، بیشتر باشد، RRIF گزینه مناسب‌تری به نظر می‌رسد.
با توجه به شرایط شخصی خود تصمیم‌گیری کنید
بسیاری از کانادایی‌ها برای انتقال پس‌اندازهای خود از RRSP، حساب RRIF را به مستمری سالیانه ترجیح می‌دهند. شما باید با توجه به شرایط شخصی‌تان، به این نتیجه برسید که چه گزینه‌ای را برای خود مطلوب می‌دانید.
