فصل RRSP در راه است؛ چطور بهترین بهره مالیاتی را ببریم؟

زمان رسیدن ضرب‌الاجل برای واریز پول به حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی نزدیک است و کانادایی‌های از قشرهای مختلف باید برنامه‌شان را برای حساب Registered Retirement Savings Plan – RRSP خود مشخص کنند. البته در این مورد، تفاوت‌هایی بین افراد کم‌درآمد و پردرآمد وجود دارد و همه نمی‌توانند استراتژی واحدی را در پیش بگیرند.

ما در این مطلب توصیه‌هایی کلی برای به اجرا درآوردن استراتژی‌ حساب RRSP داریم.

همچنین، توصیه‌هایی خاص افراد کم‌درآمد و افراد با درآمد بالا داریم که به آنها کمک خواهد کرد روش بهتری را در پیش بگیرند و سود بیشتری داشته باشند.

در چند هفته آینده، میلیون‌ها کانادایی به تکاپو خواهند افتاد تا پیش از سر رسیدن ضرب‌الاجل ۲ مارچ، به حساب‌های پس‌انداز ثبت‌شده بازنشستگی خود، پول واریز کنند. برای بسیاری از آنها، این یک پاداش نقدی خوشایند در فصل مالیات است. اما تعداد اندکی نیز متوجه هستند که با همه واریزهای صورت گرفته به حساب‌های Registered Retirement Savings Plan – RRSP، یکسان برخورد نمی‌شود، یا اینکه واریزهای استراتژیک چگونه می‌تواند پس‌انداز ما را در طولانی‌مدت تقویت نماید.

فرایندی که باید برای اجرای استراتژی‌ حساب RRSP خود طی کنید

برای به اجرا در آوردن استراتژی‌ حساب RRSP تان، ابتدا باید ببینید چه مقدار درآمد مالیات‌پذیر در سال ۲۰۱۹ کسب کرده‌اید.

اگر خویش‌فرما باشید این کار برای شما آسان است، اما کارفرمایان ملزم نیستند تا پایان فوریه، یعنی زمان صدور اسلیپ‌های T4، این اطلاعات را در اختیار کارکنان خود قرار دهند. البته، زمان چندانی هم تا ضرب‌الاجل مذکور باقی نمانده است.

با وجود این، شما می‌توانید براساس آخرین چک حقوق‌ دریافتی‌تان در ماه دسامبر، ایده خوبی از درآمدتان در سال ۲۰۱۹ به دست آورید. فراموش نکنید که سایر درآمدهای مالیات‌پذیر خود را که از منابع دیگری غیر از کارفرمای اصلی‌تان دریافت کرده‌اید را هم به درآمد اصلی خود اضافه کنید.

حالا نوبت آن است که یک ماشین حساب بازپرداخت یعنی یک RRSP Refund Calculator پیدا کنید. البته، این ماشین حساب در اکثر وب‌سایت‌های مالی معتبر وجود دارد. سپس مجموع درآمد مالیات‌پذیر خود را به همراه مبلغی که می‌خواهید واریز نمایید و استان محل سکونت‌تان، وارد کنید.

وسوسه گذاشتن ریفاند در جیب‌تان را کنار بگذارید

ممکن است وسوسه شوید که این ریفاند را در جیب‌تان بگذارید، ولی بسته به میزان درآمد مالیات‌پذیرتان، شاید بهتر باشد که واریزی خود را تقویت کنید، یا حتی آن را پایین بیاورید.

دلیل این توصیه را با نگاهی به نرخ نهایی مالیات بر درآمد فدرال و استانی، می‌توان توضیح داد. این نرخ‌ها می‌تواند از استانی به استان دیگر متفاوت باشد، برای مثال در انتاریو، از درآمدهای زیر ۴۴ هزار دلار، ۲۰ درصد مالیات گرفته می‌شود. با افزایش درآمد، نرخ مالیات نیز بالا می‌رود، تا جایی که از درآمدهای بالای ۲۲۰ هزار دلار، ۵۳ درصد مالیات دریافت می‌شود.

تفاوت واریز‌کننده کم‌درآمد و واریزکننده دارای درآمد بالا

واریز کردن پول به حساب RRSP از درآمد مالیات‌پذیر می‌کاهد. این بدان معناست که هر ۱۰۰ دلاری که فردی با درآمد کمتر از ۴۴ هزار دلار درآمد، به حساب RRSP واریز می‌کند، یک ریفاند مالیاتی‌ به میزان حدود ۲۰ دلار برای او به ارمغان خواهد آورد. هر ۱۰۰ دلاری هم که فردی با درآمد بالای ۲۲۰ هزار دلار به این حساب بریزد، ۵۳ دلار ریفاند نصیب او خواهد کرد.

در هر دو مورد، از واریزهای صورت گرفته به حساب RRSP و تمامی سودهای حاصل از این سرمایه‌گذاری‌ها در سال‌های پیش رو، هنگام برداشت پول در دوران بازنشستگی، به‌طور کامل مالیات گرفته می‌شود، اما نرخ‌ها براساس مبلغی که در آن سال برداشت می‌کنید، محاسبه خواهد شد.

این بدان معناست که یک واریزکننده کم‌درآمد در بهترین حالت همان نرخ مالیات را پرداخت می‌کند و واریزکنندگان با درآمد بالاتر، با توجه به آنکه می‌توانند مبلغ برداشت‌های‌شان را پایین نگه دارند، نرخ کمتری پرداخت خواهند کرد.

توصیه به افراد دارای درآمد بالا‌

اگر از آن دسته افرادی هستید که درآمد بالایی دارید، منطقی خواهد بود که واریزهای‌تان به حساب RRSP به اندازه‌ای بالا باشد که درآمد شما را به نرخ مالیات نهایی پایین‌تری برساند، حتی اگر این امر به معنای قرض گرفتن با ریفاند باشد. واریز کردن ریفاندتان از RRSP به همان حساب، پس‌انداز‌های مالیاتی شما را تجمیع Compound می‌کند، چرا که شامل ریفاند بر ریفاند می‌شود و این مساله همین‌طور ادامه خواهد داشت.

اینجاست که محاسبه‌گر یا ماشین حساب ریفاند به درد می‌خورد. فقط به یاد داشته باشید که حتما بدهی خودتان را پس بدهید. چرا؟ چون بهره وام موجب خواهد شد که واریزهای بیشتر به این حساب، بی‌معنی باشد.

اگر به عنوان مثال، مالیات‌دهندگان انتاریویی را در نظر بگیریم، نرخ مالیات ترکیبی فدرال/استانی برای درآمدهای بین ۴۳,۹۰۶ تا ۴۷,۶۳۰ دلار، معادل ۲۴.۱۵ درصد است. همینکه درآمد از ۴۷,۶۳۰ دلار بیشتر شود، نرخ مالیات برای درآمدهای تا ۷۷,۳۱۳ دلار، به ۲۹.۶۵ درصد خواهد رسید.

نکته مهمی که وجود دارد این است که واریزهای شما، باید به اندازه کافی زیاد باشد که درآمد مالیات‌پذیرتان را به نرخ نهایی پایین‌تری برساند. در مورد این مثال، درآمد شما باید به زیر ۴۷,۶۳۰ دلار برسد.

توصیه‌ای مفید برای افراد کم‌درآمد

اگر شما یک فرد کم‌درآمد در خوشه مالیات نهایی ۲۰ درصد هستید، شاید فکر خوبی باشد که از خیر واریز به حساب RRSP برای سال مالیاتی ۲۰۱۹ بگذرید.

جنبه مثبت این حساب آن است که هرگونه واریز به آن، پس‌اندازی است که می‌تواند به صورت یک سرمایه‌گذاری معاف از مالیات رشد کند، تا هنگامی که در دوران بازنشستگی از آن مالیات گرفته می‌شود.

جنبه منفی حساب، این است که فضای واریز مادام‌العمر حساب RRSP محدود بوده و شما ممکن است در حال تمام کردن فضایی باشید که در سال‌های کسب درآمدهای بالاتر، سودمندی بیشتری برای‌تان خواهد داشت.

خبر خوش برای کم‌درآمدها

خبر خوب برای افراد کم‌درآمد آن است که فضای استفاده نشده واریز به حساب RRSP را می‌توان به سال‌های بعد، که نرخ مالیات نهایی شما بالاتر است، انتقال داد. انتخاب بهتر برای افراد کم‌درآمدی که می‌خواهند پس‌اندازهای آنها با سودمندی مالیاتی مطلوبی همراه باشد، استفاده از حساب پس‌انداز معاف از مالیات Tax-free Savings Account – TFSA است.

با آنکه حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) ریفاند مالیاتی فوری‌ برای شما نخواهد داشت، اما می‌توانید مبلغی را که واریز می‌کنید ـ و مبلغی را که از سرمایه‌گذاری‌ها به دست می‌آید ـ در هر زمانی به صورت معاف از مالیات، برداشت کنید.

RRSP؛ همه آنچه می‌خواهید درباره این حساب پس‌انداز بازنشستگی بدانید

حساب پس‌انداز ثبت‌ شده‌ بازنشستگی Registered Retirement Savings Plan – RRSP که در سال ۱۹۵۷ آغاز شد، یک طرح بازنشستگی‌ است که بیشتر کانادایی‌ها آن را می‌شناسند.

دلیل جذابیت و محبوبیت حساب‌های پس‌انداز RRSP این است که واریزهای شما به این حساب‌، از درآمدتان کسر می‌شود. هنگامی که مبلغی را به این حساب‌ها واریز می‌کنید، در اصل از درآمد مالیات‌پذیر خود در طول سال می‌کاهید، که غالبا به بازپرداخت مالیاتی بعد از پر کردن فرم‌های مالیات‌ می‌انجامد.

مزیت دیگر این طرح آن است که هر گونه درآمد یا عواید سرمایه‌ای بدست آمده در داخل حساب RRSP شما، مشمول مالیات نخواهد بود. با وجود این، هنگامی که در سال‌های بازنشستگی‌تان، از حساب RRSP خود پول برداشت می‌کنید، به عنوان درآمد در نظر گرفته شده و مطابق با نرخ نهایی مالیات شما، از آن مالیات گرفته خواهد شد.

همین که به سن ۷۱ سالگی برسید، حساب RRSP شما باید منحل شده و به یک اندوخته‌ درآمد ثبت‌شده‌ بازنشستگی (RRIF) تبدیل شود. محدودیتی برای حداقل سن در مورد حساب‌های RRSP در نظر گرفته نشده است، اما شما فقط زمانی ظرفیت واریز را بدست خواهید آورد که درآمد شغلی کسب کرده و یک اظهارنامه‌ مالیاتی پر کرده باشید.

ظرفیت واریز شما ۱۸ درصد از درآمد سال گذشته‌تان خواهد بود. اگر در محل کارتان بیمه‌ بازنشستگی داشته باشید، یک تعدیل مستمری به شما تعلق خواهد گرفت که از میزان ظرفیت در دسترس‌ شما در RRSP خواهد کاست.

با وجود واژه‌ «پس‌انداز» در نام RRSP، از این حساب می‌توان عملا برای نگهداری از دارایی‌های سرمایه‌ای مختلفی مانند سهام، اوراق قرضه، صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک، صندوق‌های قابل معامله در بورس و موارد دیگر استفاده نمود.