بهترین روش برای اینکه پول خود را از حساب RESP به حساب RRSP منتقل کنید

گاهی پیش می‌آید که مبلغی در حساب پس‌انداز تحصیلی (RESP) دارید اما به هر دلیلی نمی‌توانید از آن برای هزینه‌های تحصیل فرزندتان استفاده کنید. در چنین شرایطی اگر بخواهید مبلغ واریزی اولیه خود را برداشت کنید باید مالیات آن را به اضافه یک جریمه ۲۰ درصدی بپردازید. 

با این حال؛ راهی وجود دارد که درگیر این مشکل نشوید و حتی بتوانید به‌صورت غیرمستقیم، تخفیف مالیاتی هم بگیرید. 

با خواندن این مطلب، دست‌تان می‌آید که باید چه کاری انجام دهید. 

 

اگر در حساب پس‌انداز ثبت‌شده تحصیلی Registered Education Savings Plan RESP – پولی دارید که امکان استفاده از آن برای تحصیلات فرزندان‌تان وجود ندارد، می‌توانید مبلغ واریزی اولیه خود را به شکل معاف از مالیات، انتقال دهید.

 

باقیمانده پول کمک‌هزینه دولتی پس‌انداز تحصیلی کانادا Canada Education Savings Grant – CESG یا کمک یادگیری کانادا Canada Learning Bond – CLB به دولت بازپرداخت خواهد شد، اما این پولی است که شما در وهله اول نداشته‌اید. 

 

 

درآمدی که مالیات‌پذیر خواهد بود

درآمد اضافی اندوخته شده در حساب RESP، در هنگام برداشت، مالیات‌پذیر خواهد بود، به اضافه آنکه یک مالیات جریمه ۲۰ درصدی تنبیهی نیز به آن تعلق خواهد گرفت.

اما همانطور که متوجه شده‌اید، شما می‌توانید تا سقف ۵۰ هزار دلار از این درآمد را با تعویق مالیاتی، به یک حساب پس‌انداز بازنشستگی Registered Retirement Savings Plan – RRSP منتقل کنید. این گزینه کمکی back-up یکی از دلایلی است که حساب RESP، به اضافه ۲۰ درصد کمک‌های دولتی، برتری واضحی بر سایر گزینه‌های پس‌انداز تحصیلی ـ مثل حساب‌های امانی trust accounts ـ دارد. 

 

شرایط سنی کسانی که می‌خواهند از حساب RESP به RRSP پول منتقل کنند

 

برای انتقال پول از حساب RESP به RRSP، حساب RESP شما باید حداقل ۱۰ سال عمر داشته باشد. 

همچنین، همه ذی‌نفعان باید دست‌کم ۲۱ سال سن داشته باشند و هیچکدام از آنها نمی‌توانند در حال حاضر، در حال سپری کردن تحصیلات بعد از دوره دبیرستان باشند. 

با این کار، به شکل غیرمستقیم تخفیف مالیاتی می‌گیرید

 

شما همچنین، باید در حساب RRSP خود، فضای خالی داشته باشید تا بتوانید درآمد اندوخته حساب RESP را به آن انتقال دهید. با آنکه شما به‌طور خاص، تخفیف مالیاتی برای این انتقال دریافت نمی‌کنید، اما این انتقال به شما کمک خواهد کرد که بخشی از درآمدتان از شمول مالیات خارج شود. بنابراین، می‌توان گفت که به شکل غیرمستقیم، تخفیف مالیاتی هم گرفته‌اید.

از آنجا که مالیات پرداختنی شما، با نرخ معمول مالیاتتان به اضافه یک جریمه مالیاتی ۲۰ درصدی خواهد بود، تقریبا همیشه می‌توان توصیه کرد که در صورت امکان، انتقال به حساب RRSP را انجام بدهید. 

راه‌هایی برای ایجاد فضای خالی در حساب RRSP 

بیشتر کانادایی‌ها فضای خالی فراوانی در حساب RRSP خود، برای پذیرش انتقال از حساب RESP دارند، اما اگر شما از چنین فضایی برخوردار نیستید، کارهایی می‌توان انجام داد، تا این فضا ایجاد شود. اگر در حال حاضر به حساب RRSP خود پول واریز می‌کنید و تقریبا از همه فضای آن استفاده کرده‌اید، قبل از انتقال پول از RESP، سرعت واریزهای‌تان را کاهش دهید.

همچنین، اگر مالک بیزینس هستید و می‌توانید دستمزد compensation خود را به جای سود سهام، به شکل حقوق دریافت کنید، تا فضای خالی بیشتری در حساب RRSP ایجاد شود، این کار را هم باید مدنظر قرار دهید. 

اگر در یک طرح مستمری با مزایای معین Defined Benefit (DB) Pension Plan عضو هستید، ممکن است فضای خالی چندانی در حساب RRSP نداشته باشید، یا هر سال فضای جدید چندانی به حساب RRSP شما افزوده نشود. مثلا شاید هر سال تنها در حدود ۶۰۰ دلار فضای جدید به حساب RRSP شما اضافه شود.

با این حال، تمام سعی خود را بکنید که فضای خالی RRSP و مقدار مجاز انتقال از RESP را به حداکثر برسانید. 

در حساب RESP، معمولا مالیات بر عواید سرمایه‌ای گرفته نمی‌شود

این نکته را مدنظر داشته باشید که در حساب RESP، معمولا هیچ مالیاتی بر عواید سرمایه‌ای یا همان Capital Gains گرفته نمی‌شود. بنابراین، عواید سرمایه‌ای به تعویق افتاده‌ی شما بر سرمایه‌گذاری‌هایی مثل سهام بانکی حساب RESP، بی‌تاثیر خواهد بود.

تنها فاکتورهای مالیاتی، عبارتند از واریزهای اصلی شما و همه انواع کمک‌های دولتی و مالیات هر چیز دیگری، به عنوان درآمد اندوخته شده، در هنگام برداشت، اخذ خواهد شد. 

مزیت انتقال سرمایه‌گذاری‌ها از حساب RESP به RRSP

بر این مبنا، تنها مزیت انتقال سرمایه‌گذاری‌ها از حساب RESP به RRSP، به همان صورتی که هست، اجتناب از هزینه‌های انتقال است. این کار موجب می‌شود که ناگزیر به فروش یک حساب و خرید یک حساب دیگر نباشید و شاید متحمل هزینه‌های انتقال پول، مثل حق کمیسیون نشوید. 

نکته مهم در مورد انتقال‌های in-kind در قانون مالیات بر درآمد

با آنکه قانون مالیات بر درآمد، اجازه انتقال به همان صورت in-kind در مواردی مانند این را به شما می‌دهد، با این حال، ممکن است همه موسسات مالی به‌عنوان یک رویه اجرایی، در عمل اجازه چنین کاری را به شما ندهند.

اگر آنها شما را ملزم به فروش و سپس خرید کردند، به این موضوع اشاره کنید که انتقال‌های in-kind در قانون مالیات بر درآمد، مجاز دانسته شده است و از آنها بپرسید که آیا می‌توانند تمام هزینه‌هایی را که شما در حین انتقال متحمل می‌شوید، به شما برگردانند، یا خیر؟ 

RESP؛ همه آنچه باید درباره این حساب پس‌انداز تحصیلی بدانید

اگر شما فرزند دارید، داشتن حساب پس‌انداز تحصیلی Registered Education Savings Plan – RESP برای شما الزامی است. این حساب کمک می‌کند تا آینده تحصیلی فرزندتان با کمترین دغدغه مالی سپری شود. دولت نیز تا سقف مشخصی کمک‌های بلاعوضی به شما خواهد داد و معادل ۲۰ درصد از پولی که شما هر ساله برای فرزندتان کنار می‌گذارید را در این حساب واریز خواهد کرد. چنان‌چه سطح درآمدتان پایین باشد، تا ۲۰ درصد اضافه تر نیز دریافت خواهید کرد.

بنابراین RESP یکی از منابع مهم کمک به خانواده برای ادامه تحصیل فرزندان است. اما والدین برای آنکه بتوانند مبلغی کافی از این طریق فراهم کنند، باید از مدت‌ها پیش از شروع دوران دانشگاه، پس‌انداز در این حساب را آغاز کنند.